成功申请美国EIN税号,ITIN/EIN/SSN等税务识别号的区别

随着全球国际化业务的发展与普及,当前如何便捷的打通国际市场的连接已成为一种需求。尤其是跨国电子商务公司或者经营全球化业务的一些个人及群体,就涉及到异地税务的问题。比如Amazon 的Affiliate联盟就要求客户缴税,一些国际支付第三方公司等,都需要验证纳税人信息。这里以美国市场为例,本文讲述了在国区如何成功申请EIN税号的几个方法。

一、什么是EIN,以及EIN的作用

EIN,是Employer Identification Number的缩写,即联邦税号,也叫雇主识别号,是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。除了没有雇佣员工的个人所有公司外,每个美国公司都必须申请联邦税号,用于今后公司报税使用。EIN也是在美国本土开设企业银行账户时必须提供的公司文件之一。

二、EIN与ITIN /SSN的区别

1. SSN (Social Security Number) 社会安全号,是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时(工作)居民的一组九位数字的号码。类似于国区的居民身份证。
SSN的几大用途:

  • 用于区别个人身份
  • 主要用于个人在美国银行开户追踪纳税情况,
  • 在注册美国开户银行办理贷款、投资、美国银行开户时申请信用卡、并与个人的信用绑定。
  • 公寓租赁都需要用到社安号,社安号对在美国银行开户的个体来说是至关重要的。
  • 持有F1签证的留学生没有SSN,若其在校内工作或处于OPT/CPT阶段,则有SSN。

2. ITIN (Individual Taxpayer Identification Number),即在美国银行开户的个人税号,美国银行开户后美国联邦税务局专 为非美国公民无SSN社安号 但又有报税需求的个人设立的报税号,同社安号一样,个人税号也是九位数。
注意:拥有ITIN并不意味着可以在美国合法工作,也不能享受美国的社会福利,ITIN的作用仅仅是用于非SSN个人报个税。

3.EIN (Employer Identification Number) 联邦税号,也叫雇主识别号,是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。除了没有雇佣员工的个人所有公司外,每个美国公司都必须申请联邦税号,用于今后公司报税使用。EIN也是在美国本土开设企业银行账户时必须提供的公司文件之一。
不难看出,SSNITIN是个人用于报税的税号,而EIN则是公司或企业用于报税的税号。SSN关联着个人的信用,EIN则关联着公司、企业的信用。银行会根据EIN记录审核企业的商业贷款申请,和个人贷款相比,商业贷款额度更高。在抵税方面,很多开销都可以算作公司费用,可以直接抵扣公司的利润,达到减税的目的,因此EIN报税也更有优势。

很多在美国eBay或Amazon上开店的个人,每年年初或年底都会收到eBay或Amazon寄来的1099报税表,若没有美国社安号不能正常报税怎么办呢?

办法一:在美国注册一家公司,申请EIN联邦税号,以公司的名义报税;

办法二:申请ITIN个人税号,用ITIN来报税。在美留学生需要格外注意的是,由于留学生不能在校外打工(OPT和CPT除外),若有收到1099报税表,最好的方式就是注册一家美国公司来报税。

那么,问题来了,如下两个疑问暂且不表,文末第五节再做具体分析

  • 1.从上面的区别可以看出,如果是个人业务应该申请SSN或ITIN
  • 2.EIN可以用来作为个人业务的报税么?
  • 三、国区申请美国EIN的方法

    1. 在美国IRS官网下载SS-4表格填写
    用传真扫描进行确认,然后美国再将确认件平邮回中国。整个流程大概是4周
    优势: 可以自己很快熟悉一遍美国的税务申报流程,顺便可以练习下英语
    劣势: 周期略长,对业务有时间要求的同学不太友好
    按照要求,只需要填写如下内容:
    complete lines 1–5b, 7a–b (SSN or ITIN as applicable), 8a, 8b–c (if applicable), 9a, 9b (if applicable), 10,
    and 18.

    2. 在某宝上找人代办

    大概花费RMB 100元

    优势: 成本低,方便
    劣势: 没合作过,暂时不做评价

    3. 在境外网站fiverr上找美国当地人办理,成本大概$15美金(推荐)

     

    优势: VIP服务,基本上一条龙服务,还提供了快件扫描为PDF及邮件转发服务
    劣势: 暂时没有,就是咨询小哥一些问题的时候,小哥表现的对银子有极大兴趣,总是在催你快点付款。

    四、成功申请美国EIN的实战记录

     

    这里以在fiverr上委托美国当地人办理的方式记录
    1. 进入官网链接,直接找这位小哥办理,从销量和评分看做的是比较专业的。
    2.直接下单,我这里是Premium 套餐,小哥说可以立马申请,然后负责扫描信件并保存为PDF格式发送到我邮箱

    成功申请美国EIN税号,ITIN/EIN/SSN等税务识别号的区别
    3. 成功后可以查看订单的状态及资料信息,准备资料的注意内容如下。
    需要准备的资料:
    • 中国身份证上对应的中文名字的拼音(建议不要乱写,今后如果在美国办理其他业务时可能会和EIN资料挂钩)
    • 如果找美国人代办的写中国真实地址,也是拼音。如果自己有美国的真实地址,可以提供美国的地址。
    • 税务申报理由填写,简单写几句。
    • 美国的电话号码(选填内容),有的话建议填。

    4.准备收件,大概过了24小时,我中途催过一次小哥,然后晚上睡了一觉,打开fiverr后,发现小哥已经搞定了。发过来了之前承诺的IRS扫描件PDF档案。并嘱托我不要和其他人乱分享这份文件。

    成功申请美国EIN税号,ITIN/EIN/SSN等税务识别号的区别
    IRS正文就不贴了

    五、关于EIN的一些常见问题和误区

     

    回到上文中的两个问题:
    1.从上面的区别可以看出,如果是个人业务应该申请SSN或ITIN
    2.EIN可以用来作为个人业务的报税么?
    1.从官方的解释上看,个人确实应该申请SSN或者ITIN。但是SSN的话,作为一个外国银,且不在美国本地的外国银,我觉得适当的YY一下就可以了,堪比登天,你若成功,我欲成仙,直接PASS。
    而ITIN的话,主要针对的是人在美国且没有SSN,或者非法的移民、过境人员,拒签率十分高,所以这个也直接PASS。
    2. 关于EIN是否可以作为个人报税的问题。
    这里涉及到一个专业名词: Sole Proprietor(独资经营者),为了感受亲切点,有点类似于国内的”个体户”。EIN的受理主体是生意体,所以个人理所应当是可以扮演生意体的角色的比如在街边开个店撸个串串啥的,都是生意。
    其他的几个问题:
    3. EIN的申请要多久才能拿到?
    1个美国工作日。所有的工作日时间均为美国东部时间
    4. EIN申请成功后如何报税?
    按照EIN上面给你指定日期与指定报税表格,进行报税,只需要提供他一个表格就OK了。
    5. 如果我不经营业务了,EIN可以注销么
    不用注销,建议保留,每年做一下申报,证明你的商业实体还存在,那么EIN可以一直持有。EIN一旦申请成功,是终身有效的。美国国税局每年不收取额外的费用
    6. 如何确认核实自己的EIN有效?

    • 在美国当地时间周一至周五上午7:00-下午7:00,致电国税局1-800-829-4933来搜索您的EIN 。
    • 在tincheck网站购买服务查询EIN,这个网站还可以查询其他公司的EIN,基础套餐需要支付100美金。
    • 通过第三方验证平台检测EIN号是否有效,比如stripe美国账户里面的Tax信息验证,真实通过的显示状态为
      Verified

    7.IRS的联系方式
    EIN在IRS中有两个部门,一个处于美国居民与在美国领土上的申请者。另一个部分是专门的海外受理部门。

    美国本土:

    Internal Revenue Service

    Attn: EIN Operation

    Cincinnati, OH 45999

    Fax-TIN: (859) 669-5760

    海外部门:

    Internal Revenue Service

    Attn: EIN International Operation

    Philadelphia, PA 19255

    Fax-TIN: (267) 941-1040

    通用联系电话:+1 (800) 829-4933

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