随着全球国际化业务的发展与普及，当前如何便捷的打通国际市场的连接已成为一种需求。尤其是跨国电子商务公司或者经营全球化业务的一些个人及群体，就涉及到异地税务的问题。比如Amazon 的Affiliate联盟就要求客户缴税，一些国际支付第三方公司等，都需要验证纳税人信息。这里以美国市场为例，本文讲述了在国区如何成功申请EIN税号的几个方法。

一、什么是EIN，以及EIN的作用 链接到标题

EIN，是Employer Identification Number的缩写，即联邦税号，也叫雇主识别号，是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。除了没有雇佣员工的个人所有公司外，每个美国公司都必须申请联邦税号，用于今后公司报税使用。EIN也是在美国本土开设企业银行账户时必须提供的公司文件之一。

二、EIN与ITIN /SSN的区别 链接到标题

1. SSN (Social Security Number) 社会安全号，是美国社安局颁发给美国公民、美国绿卡持有者、临时(工作)居民的一组九位数字的号码。类似于国区的居民身份证。 SSN的几大用途:

  • 用于区别个人身份
  • 主要用于个人在美国银行开户追踪纳税情况，
  • 在注册美国开户银行办理贷款、投资、美国银行开户时申请信用卡、并与个人的信用绑定。
  • 公寓租赁都需要用到社安号，社安号对在美国银行开户的个体来说是至关重要的。
  • 持有F1签证的留学生没有SSN，若其在校内工作或处于OPT/CPT阶段，则有SSN。
2. ITIN (Individual Taxpayer Identification Number)，即在美国银行开户的个人税号，美国银行开户后美国联邦税务局专 ***为非美国公民无SSN社安号 ***但又有报税需求的个人设立的报税号，同社安号一样，个人税号也是九位数。 注意：拥有ITIN并不意味着可以在美国合法工作，也不能享受美国的社会福利，ITIN的作用仅仅是用于非SSN个人报个税。

3.EIN (Employer Identification Number) 联邦税号，也叫雇主识别号，是美国联邦税务局识别每个公司纳税人的编号。除了没有雇佣员工的个人所有公司外，每个美国公司都必须申请联邦税号，用于今后公司报税使用。EIN也是在美国本土开设企业银行账户时必须提供的公司文件之一。 不难看出，SSN和ITIN是个人用于报税的税号，而EIN则是公司或企业用于报税的税号。SSN关联着个人的信用，EIN则关联着公司、企业的信用。银行会根据EIN记录审核企业的商业贷款申请，和个人贷款相比，商业贷款额度更高。在抵税方面，很多开销都可以算作公司费用，可以直接抵扣公司的利润，达到减税的目的，因此EIN报税也更有优势。

很多在美国eBay或Amazon上开店的个人，每年年初或年底都会收到eBay或Amazon寄来的1099报税表，若没有美国社安号不能正常报税怎么办呢?

办法一：在美国注册一家公司，申请EIN联邦税号，以公司的名义报税;

办法二：申请ITIN个人税号，用ITIN来报税。在美留学生需要格外注意的是，由于留学生不能在校外打工(OPT和CPT除外)，若有收到1099报税表，最好的方式就是注册一家美国公司来报税。

那么，问题来了，如下两个疑问暂且不表，文末第五节再做具体分析

  • **1.从上面的区别可以看出，如果是个人业务应该申请SSN或ITIN**
  • **2.EIN可以用来作为个人业务的报税么？**
    • ### **三、国区申请美国EIN的方法**

    1. 在美国IRS官网下载SS-4表格填写 用传真扫描进行确认，然后美国再将确认件平邮回中国。整个流程大概是4周 优势: 可以自己很快熟悉一遍美国的税务申报流程，顺便可以练习下英语 劣势: 周期略长，对业务有时间要求的同学不太友好 按照要求，只需要填写如下内容: complete lines 1–5b, 7a–b (SSN or ITIN as applicable), 8a, 8b–c (if applicable), 9a, 9b (if applicable), 10, and 18.

    2. 在某宝上找人代办

    大概花费RMB 100元

    优势: 成本低，方便 劣势: 没合作过，暂时不做评价

    1. 在境外网站fiverr上找美国当地人办理，成本大概$15美金(推荐)

     

    优势: VIP服务，基本上一条龙服务，还提供了快件扫描为PDF及邮件转发服务 劣势: 暂时没有，就是咨询小哥一些问题的时候，小哥表现的对银子有极大兴趣，总是在催你快点付款。

    四、成功申请美国EIN的实战记录 链接到标题

     

    这里以在fiverr上委托美国当地人办理的方式记录

    1. 进入官网链接，直接找这位小哥办理，从销量和评分看做的是比较专业的。 2.直接下单，我这里是Premium 套餐，小哥说可以立马申请，然后负责扫描信件并保存为PDF格式发送到我邮箱

    3. 成功后可以查看订单的状态及资料信息，准备资料的注意内容如下。 需要准备的资料:
    • 中国身份证上对应的中文名字的拼音(建议不要乱写，今后如果在美国办理其他业务时可能会和EIN资料挂钩)
    • 如果找美国人代办的写中国真实地址，也是拼音。如果自己有美国的真实地址，可以提供美国的地址。
    • 税务申报理由填写，简单写几句。
    • 美国的电话号码(选填内容)，有的话建议填。
    4.准备收件，大概过了24小时，我中途催过一次小哥，然后晚上睡了一觉，打开fiverr后，发现小哥已经搞定了。发过来了之前承诺的IRS扫描件PDF档案。并嘱托我不要和其他人乱分享这份文件。

    IRS正文就不贴了 ### **五、关于EIN的一些常见问题和误区**

     

    回到上文中的两个问题: 1.从上面的区别可以看出，如果是个人业务应该申请SSN或ITIN 2.EIN可以用来作为个人业务的报税么？ 1.从官方的解释上看，个人确实应该申请SSN或者ITIN。但是SSN的话，作为一个外国银，且不在美国本地的外国银，我觉得适当的YY一下就可以了，堪比登天，你若成功，我欲成仙,直接PASS。 而ITIN的话，主要针对的是人在美国且没有SSN，或者非法的移民、过境人员，拒签率十分高，所以这个也直接PASS。 2. 关于EIN是否可以作为个人报税的问题。 这里涉及到一个专业名词: Sole Proprietor(独资经营者)，为了感受亲切点，有点类似于国内的”个体户”。EIN的受理主体是**生意体，所以个人理所应当是可以扮演生意体的角色的，**比如在街边开个店撸个串串啥的，都是生意。 其他的几个问题: 3. EIN的申请要多久才能拿到? 1个美国工作日。所有的工作日时间均为美国东部时间 4. EIN申请成功后如何报税？ 按照EIN上面给你指定日期与指定报税表格，进行报税，只需要提供他一个表格就OK了。 5. 如果我不经营业务了，EIN可以注销么 不用注销，建议保留，每年做一下申报，证明你的商业实体还存在，那么EIN可以一直持有。EIN一旦申请成功，是终身有效的。美国国税局每年不收取额外的费用 6. 如何确认核实自己的EIN有效？

    • 在美国当地时间周一至周五上午7:00-下午7:00，致电国税局1-800-829-4933来搜索您的EIN 。
    • 在tincheck网站购买服务查询EIN，这个网站还可以查询其他公司的EIN，基础套餐需要支付100美金。
    • 通过第三方验证平台检测EIN号是否有效，比如stripe美国账户里面的Tax信息验证，真实通过的显示状态为 Verified
    7.IRS的联系方式 EIN在IRS中有两个部门，一个处于美国居民与在美国领土上的申请者。另一个部分是专门的海外受理部门。

    美国本土：

    Internal Revenue Service

    Attn: EIN Operation

    Cincinnati, OH 45999

    Fax-TIN: (859) 669-5760

    海外部门：

    Internal Revenue Service

    Attn: EIN International Operation

    Philadelphia, PA 19255

    Fax-TIN: (267) 941-1040

    通用联系电话：+1 (800) 829-4933